КАК ПОЛУЧИТЬ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБРАЗОВАНИЕ?

Оксана Мечта

Тренер здоровья

Три года назад моя мама подкинула мне пищу для размышлений, прислав на почту ссылку о социальном налоговом вычете на образование. Учитывая, что я являюсь плательщиком по договору на собственное обучение, подобная возможность вернуть часть потраченных денег показалась мне весьма привлекательной. Единственное, что смущало, это квест в налоговой, который предстояло пройти в попытках вернуть должное. Однако мучения оказались несколько преувеличенными. Мне удалось дважды получить социальный налоговый вычет по учебе (не без некоторых трудностей) и в данный момент я готовлю документы за еще 2 года обучения в Университете. Но обо всем по порядку.

Кто может получить социальный налоговый вычет на образование?

Налоговый вычет за обучение – это возможность возвращать до 13% от понесенных расходов на образование за каждый год обучения. На основании ст.210 НК, налоговые вычеты на налоги физических лиц предоставляются лишь в отношении доходов, которые учитываются облагаемым налогом физических лиц по ставке 13%. Таким образом, если у вас нет доходов облагаемых по ставке 13%, то вы не сможете получить вычет. Кроме того, вы не сможете получить полный вычет на образование, если сумма выплаченных налогов за год меньше, чем сумма по планируемому возврату. Если вы являетесь Индивидуальным Предпринимателем вы не сможете получиться социальный налоговый вычет.

Важно помнить, что при оплате собственного образования вы имеете право на социальный налоговый вычет за обучение в размере 100 000 рублей. Будучи плательщиком образования своего ребенка по договору, вы имеете право на налоговый вычет на образование в размере 50 000 рублей на каждого ребенка, но не более чем 100 000 рублей на всех детей.

Какие документы необходимы?

1. Договор на предоставление образовательных услуг;
2. Документы, подтверждающие факт оплаты: квитанции, платежки, чеки с приходно-кассовыми ордерами;
3. Лицензии и свидетельства учебного заведения (копии заверенные печатью учебного заведения), перечень аккредитованных специальностей;
4. Справка о том что вы проходите или проходили обучение для налоговой инспекции (данные документы можно получить в деканате);
5. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за истекший год (если вы работали в нескольких компаниях, то справка должна быть с каждого места работы);
6. Копия паспорта (разворот с фотографией и разворот с регистрацией);
7. Реквизиты вашего счета в банке;
8. Заполненная декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ);
9. Заявление в ИФНС на предоставление вычета за образование и на перечисление денег на ваш счет в банке (заполняется на месте).

Если социальный налоговый вычет оформляется на образование ребенка, то также необходимо приложить свидетельство о рождении вашего ребенка.

Помните, что срок действия всех налоговых документов – 3 года. По истечению этого срока ваши квитанции будут недействительны.

Как правильно оформить справку 3-НДФЛ?

Главная трудность при оформлении вычета – это заполнение справки 3-НДФЛ, которая состоит из десятка листов формата А4 со сносками и «формулами», которые надо правильно решить, а данные вписать в нужные поля. Признаюсь честно, я заполняла вручную обе справки за 2009 и 2010 год. Предложи мне кто-то пройти через это еще раз, я бы точно отказалась. Надо отдать должное, мне попалась адекватная инспектор, которая без истерик объяснила что куда вписывать и как это правильно посчитать. Считаю, что мне крупно повезло, учитывая, что большинство сотрудников налоговой не столь приветливы и дружелюбны.

Чтобы исключить возможные ошибки, рекомендую скачать программу подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НФДЛ) на официальном сайте ФНС России. На сайте предложены программы за 2008, 2009, 2010 и 2011 год и инструкции по установке каждой из них.

Во время установки программы для заполнения формы 3-НДФЛ будет отображено предупреждение о необходимости отдельной установки модуля печати. Без данного модуля вы не сможете распечатать ни одну готовую справку. Однако если вы собираетесь печатать документ на другом компьютере, то сохраните его в формате программы и не забудьте установить программу и модуль печати на том компьютере, где будете печатать. В противном случае вы просто не сможете открыть файл.

Следует отметить, что форма декларации 3-НДФЛ на протяжении своего существования ежегодно меняется, поэтому при заполнении документов используйте актуальную для выбранного вами года форму. Новые версии программы распространяются через Интернет и размещаются на сайте ФНС России.

Через сколько я получу возврат денег? И к чему стоит быть готовым?

Настоятельно рекомендую приходить в налоговую инспекцию по месту жительства только с полным пакетом документов. Даже если вы всего-то забыли сделать копию паспорта, не факт, что копировальный автомат будет работать! Получив свой номер, готовьтесь к мучительному ожиданию своей очереди. После успешной сдачи документов они проверяются на «реальность», данная процедура обязательна и занимает достаточно большое количество времени. Если вдруг в ваших документах была обнаружена ошибка, спустя 3-4 месяца после сдачи документов вы получите официальное письмо и чуть позже вам позвонит инспектор с просьбой подъехать в налоговую для исправления неточностей. Если же вся документация оказалась верной, как утверждает ФНС России, деньги упадут на ваш расчетный счет через 1-1,5 месяца. Как показала практика, с учетом исправления ошибок у меня ушло 8 месяцев на получение вычета.